高净值人群资产保护与风险隔离操作实务

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课程大纲

前言：重要性——防患于未然者易，防患于已然者难（贾跃亭，许家印案例）

第一章：资产风险——看不见的危机

一：我国高净值人群现状及其资产种类

二：企业的风险

1.企业主的连带担保责任

2.刺破公司面纱

3.企业主为公司承担经营责任

三：个人的风险

一）法律行为

1：个人债务

2：婚姻关系变更

3：个人行政或刑事责任

4：个人不当行为

二）法律事件

1：死亡：引发继承

2：失能：打乱财产正常管理

3：个人的风险的传递模式

第二章：优秀的保护隔离方案特点

一：保护隔离好方案的场景及案例

二：债权人和债务人

三：两种对立的利益-我国对债权人保护

四：合法性，时间，成本

五：保护隔离好方案的评测维度

六：保护隔离工具列举

第三章：代持——为资产戴上面具

一、代持——为资产戴上面具及案例

二、代持原因，风险及相关规定

三、代持协议及效力分析

四、离岸代持

五、其他代持行为分析

六、如何做好代持

七、如何做好代持解除

第四章：婚姻财产协议安排

一、婚姻财产协议安排简介

二、《民法典》共同财产的范围

三、《民法典》一方财产的范围

四、共同财产和个人财产的转化

五、共同债务

六、夫妻财产隔离及法律规定

七、订立注意事项

八、婚前财产协议范本

1.财产约定范本1：全部归个人

2.财产约定范本2：共同拥有

3.财产约定范本3：部分共有

九、婚前财产协议注意事项

十、婚前财产协议法院执行

十一、婚前财产协议案例

十二、婚前财产协议影响夫妻内部利益

1.如何劝说经济弱势方签署婚前财产协议？

2.失败的婚前财产协议协议案例

3.资本运作中的配偶同意函的必要性：土豆网案例

4.资本运作中的配偶同意函在VIE架构中的运用

5.资本运作中的配偶同意函的范本

6.配偶同意函在境外上市持股信托中的重要性

7.资本运作中的配偶同意函的案例

第五章：保险

一、保险起源及保险在中国，

二、保险产品及作用简介

三、大额保单的功能

四、隔离功能：保险金与投保人生前债务隔离

1.隔离功能的深入探讨及投保建议

2.如果高净值人士购买大额保单，还想让保险现金价值与个人债务隔离，怎么办？（建议两方案）

3.保单利益与夫妻共同财产

4.隔离风险的工具

5.保险的优势

四、资产保护，风险隔离和传承三层次

五、保险金信托

1.保险金信托两种模式

2.保险金信托优势

3.保险金信托优势：全方位资产隔离

4.保险金信托优势案例

5.保险金信托优势：刘先生安排

第六章：信托

一、信托的历史及其资产保护的功能

二、信托的建立与保护

三、中国《信托法》

四、伊丽莎白法案：不得以信托逃避债务

五、我国信托的资产保护

问题1：若设立信托并置入5000 万元信托资产后，该5000万元信托资产能不能与8000万元负债隔离？

问题2：若设立信托后的几年，A先生又增加负债2000万元，该5000万元信托资产能不能与后发生的2000万元负债隔离？

问题3：再若A先生设立信托时的资产仅为1亿元，其负债为8 000万元，信托资产为5 000万元，该信托资产仍可以与A先生的负债隔离吗？

六、个人破产时信托资产保护功能

七、个人破产时信托资产保护功能案例

八、设立资产保护信托的建议

1.以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：管辖法律的选择

2.以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：离岸受托人选择

3.以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：不可撤，少权利

4.以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：任意分配信托

5.以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：信托财产在域外

6.失败的案例-安德森案，俄国银行家普加乔夫案，张兰案例

第七章：离岸配置

一、离岸配置的历史

二、离岸配置优势

三、离岸配置：离岸金融中心

1.离岸金融中心形式：离岸银行

2.离岸金融中心形式：离岸公司或国际商业公司（IBC）

3.离岸金融中心形式：保险公司

4.离岸金融中心形式：特殊目的机构（SPV）

5.离岸金融中心使用目的：税务规划

6.离岸金融中心使用目的：逃税和洗钱

7.离岸金融中心使用目的：资产管理和保护

8.离岸金融中心的评价

9.资金出境方案全解析

四、资金出境方法

1.个人额度”，2.“对敲”，3.朋友互借，4.境外消费提现5.外贸做高进口，6.体外空转做低出口7.、内保外贷8.地下钱庄。

五、离岸配置案例

六、合法资金出境方法

1.逃汇方法

2.跨境电商转移资金

3.离岸配置——早期出境方式

4.离岸配置——资金出境的资本项目

5.离岸配置——VIE架构中的SPV

6.离岸配置——SPV搭建流程

7.离岸配置——资本项目下企业资金出境

8.离岸配置——CRS

9.离岸配置——CRS工作流程

10.离岸配置——CRS所谓的规避之法解析

（1）年末清空账户，（2）关闭账户（3）代持，（4）信用卡，5）实物资产（黄金/珠宝/现金等）（6）房地产，（7）在非CRS国开立账户（8）无现金价值的保险，（9）控制人的25%股权门槛，（10）存量机构账户25万美元门槛，（11）在反洗钱规则（AML）生效前的存量账户，（12）双边交换（13）把投资权益嵌入不纳税的Active NFE中，（14）集团持股公司（15）把Passive NFE变为ActiveNFE（16）把股权利益转化为债权利益

七、离岸配置合规方案：荷兰-黑山FGR结构

八、CRS解决方案：护照

1.CRS解决方案：护照

2.CRS解决方案：实务资产

3.CRS终极解决方案：更换税收居民身份

4.CRS终极解决方案：更换税收居民身份（案例一）

5.CRS终极解决方案：更换税收居民身份（案例二）

第八章：税务风险隔离

一、高净值个人经营中税务风险

二、高净值个人经营中税务风险典型案例

（1）公司收入没有对公转账而是进入私人账户的风险。

（2）企业主不关注企业纳税义务，企业经营面临税务违法风险。

（3）企业主以私人账户发薪,涉及个人所得税扣缴义务的风险。

（4）社保归税之后，少缴社保和公积金的风险。

（5）其他国家强制缴纳的经费不及时缴纳的风险。

三、高净值个人的反避税风险

(1)高净值个人因新个税法带来的风险

(2)高净值个人的反避税风险：独立交易案例

(3)高净值个人的反避税风险：CFC案例

(4)高净值个人的反避税风险：合理商业目的案例

(5)OECD框架下税收合作和透明化带来的风险

(6)税务机关如何核查风险

(7)特殊行业两高人群涉税风险

(8)特殊行业两高人群涉税风险案例

四、税务风险防范

第一、高净值人士不能公私资产混同，要做到“公私分明”第二，高净值人士要正确区分个人所得的收入种类，清楚申报义务和相关法律责任，对税法有敬畏之心。

1.高净值人士税务规划和隔离手段-结构搭建

2.高净值人士税务规划和隔离手段-利用保险

3.高净值人士税务规划和隔离手段-利用信托

戴老师

戴卓 教授（北京）

——企业涉税规划与涉税危机管理专家，税务合规讲师第一人

中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL）

美国注册财务规划师（RFP）全球特聘讲师（中国区）

北大，清华，复旦大学，西安交大，深圳大学等MBA 特约讲师

中财企协商学院 客座教授

中税网特约税务专家，中华会计网校特聘专业讲师

税务系统从事税务工作27年

抖音税官说税创作者

【个人简介】

戴老师1993年从高校税务专业毕业后，在税务战线工作近三十年，从管理员，稽查科长，到大企业局任业务骨干；拥有多年管理大型房企，工业企业的税务经验，一直从事一线的稽查，应对，评估等执法工作；兼任多家企业集团的编外税收辅导员，培训各类企业高管及会计人员几千人。曾管理数十家国内外知名年纳税额超过1亿元的500强国企、地产公司、民企的税务事项，具有丰富完整的企业税务管理工作履历。

戴老师多年从事税务系统的培训工作，共计培训税务干部几千人次。戴老师能从税务的专业角度精确审查企业的涉税行为，提供切实可行的节税方案；同时，戴老师能准确甄别偷税和合理避税的界限，提供更加符合税法精神的一揽子解决方案，从多角度立体解决企业所有涉税问题，让企业拥有更明确的涉税界限感。

戴老师还是中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL），这样能为企业解决涉税问题的同时解决相关的其他法律问题，把行业的税收筹划融入到组织结构、交易流程管控中去讲解，把税务风险与应对筹划的关系讲得更加深入。

【主讲课程】

《2022金税四期“以数治税”新形式下企业合规筹划与稽查应对专题班》

《2022税四期下–制造业涉税疑难问题解析与合规筹划实务专题》

《2022“以数治税”下企业全税种税务风险点及风险化解专题》

《2022数智时代下企业供应链涉税风险识别与合规筹划专题》

《2022业财融合下企业跨部门合作及全税种管控与合规筹划专题》

《2022年房地产企业涉税边缘问题解析筹划》

《2022电商税筹技巧及应用》

《2022高净值人士避税技巧》

《2022股权转让筹划技巧》

《2022直接税的筹划及落地》

《2022金四系统的监管及应对筹划》

《中小企业涉税现实及筹划》

《2022年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2022大数据下的税务稽查，涉税安全与筹划》

《2022药企费用处理专项财税筹划》

《2022年税务约谈技巧分析》

《2022药企费用处理专项财税筹划》

《2022建筑业无票，佣金，公转私等财税难题落地方案及筹划》

《2022制造业颠覆性财税筹划及风险应对》

《2022电商及网红涉税筹划及风险规避》

《2022贸易业的税务风险及化解筹划》

《2022年高净值人士涉税形势及危机应对》

《2022无票支出的税务解决之道》

《2022高管个税筹划及稽查应对》

《法制化环境下的个人财富安全与危机应对》

《从隐私到透明——如何安全安放你的财富？》

《企业不同阶段税务重点筹划及危机管理》

《2022年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2022中小企业全程涉税处理与筹划》

《2022年分行业涉税筹划及行业涉税危机管理技巧》

《2022增值税发票风险及危机应对》

《2022物流行业涉税风险及应对筹划》

《2022大数据税务稽查——DT时代的涉税安全与筹划》

【重点特训营】

《2022税商提升训练及总裁税筹必修课程特训营》（三天两夜）

《2022中小企业涉税风险化解及筹划特训营》（3-5天）

《2022民营老总必备：虚开发票的无风险应对特训》（2天）

【学员评价】

戴老师讲课很接地气，深入浅出，案例非常多，容易理解。

——中税网络股份有限公司总裁 周思文

戴老师从最专业的税务角度分析问题，并且给出边界很清晰的答案，在实际工作中几乎百分百适用 ——招商银行武汉支行行长 高文元

戴老师的课程，很有趣，一边笑，一边学习知识，太好玩了

——中央财经大学蔡昌教授

戴老师课程，解决了我们最需要解决的问题，我想，也只有在税务机关出来的人，才能做到吧！——河南蓝天集团总裁 朱金用

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