营改增视角下的企业所得税汇算清缴与风险控制

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主要内容：

一、注重营改增政策影响，把握汇算清缴重点难点。

1、营改增的核心政策回头看。

2、营改增对企业税收的影响要素。

3、营改增对企业所得税的影响。

4、营改增后企业所得税汇算清缴的基本方略。

二、关注最新政策影响，把握汇算清缴工作重点。

1、研发费用加计扣除范围扩大。

2、高新技术企业认定条件放宽。

3、公益股权捐赠扣除办法明确。

4、预付卡按实际支出税前扣除。

5、股权激励行权可以递延纳税。

6、存款保险保费可以税前扣除。

7、差旅费意外保险费税前扣除。

8、移送资产公允价值收入确定。

9、土增税清算涉及所得税退税。

10、股权激励和技术入股政策。

三、综合涉税系统问题，把握汇算清缴工作难点。

1、销售收入与视同销售的确认问题。

2、税前扣除的主要项目和政策问题。

3、企业税收优惠政策的适用问题。

4、2016年企业所得税汇算清缴若干难点解析。

5、企业所得税年度纳税申报主要问题。

四、重视税前扣除原则，把握有效扣除凭证。

1、支出允许税前扣除应遵循的原则。

2、税前扣除及扣除凭证之具体种类。

3、税前扣除及相关凭据的特殊规定。

五、着力企业内控管理，把握税收风险控制。

1、让老板认识税收风险，分清财务责任。

2、让财务认知涉税难点，注重“四务融合”。

3、让业务配合财务工作，防范税务风险。

六、营改增前后企业所得税的案例对比分析。

尹老师

个人介绍：

江西财经大学会计学毕业

中国注册税务师和会计师职称。

江西中瑞税务师事务所合伙人

长财（杭州）税务师事务所合伙人

从税30多年，历任税务分局长、县级税务局长、市局征管科长、市局稽查局长等职，专门研究税收政策、税收征管、税务稽查、税收风险评估、纳税服务管理等核心业务。

多次参加国家税务总局税制改革研讨会、纳税评估等税收核心业务办法的完善修改工作；多次负责或参与全省税收征管改革和数据仓库等系统研发工作；多次为全国税务系统、部分省（市）国、地税税收培训班及扬州税务学院、复旦大学、浙江大学、省级税校等单位组织的税务管理、风险评估、税务稽查进行授课与指导；长期为各类企业的财税规划、财税咨询、税务筹划、税务协调和商业模式设计、企业内控管理进行专业培训和整体规划，并为事务所创新发展与业务拓展进行专业系统指导。

有《谈谈征税工作中力度与科学性的双重不足》、《加强税源监控 防止税收流失》、《关于税务稽查的实践与思考》、《税收征管应立足收入与政策 讲求规划与设计》、《关于加强税收执法监督工作的调查与思考》等20多篇论文在《中国财政研究》、《税务与经济》、《地方政府管理》等国家级和省级刊物上发表。

被“世界税收联合会”、“中国财税高级人才研究会”、“中国税务专家咨询网”聘为中国财税研究员、税务专家、特聘教授；北京长财管理咨询高级咨询师；剑桥大学CIE-CFO中国同学会特聘专家；曾为20多家房地产和建筑行业的央企、国企和上市公司提供财税内训、税务顾问与税务筹划服务；曾任香港某上市公司（中国）财务部主任，湖北某房地产企业财务总监，北京某财税互联网平台副总经理，北京和杭州某税务师事务所总经理。

“营改增”和“金三”后，全面针对我国税收“强制规范”和企业“难以偷逃”以及“强征管”、“严稽查”的税收环境，中国企业尤其是建筑业和房地产企业，原来“虚增”、“虚降”和“虚开”难以为继而带来的“高税负”税收现状，从企业如何适应现代税收管理要求，如何把握增值税和“金三”下的税收风险，给全国各地的企业进行政策性、操作性、系统性和内控管理性的内训和公开课和内培训，内训集团公司主要有国企中国金茂、重庆渝高集团、上市公司深物业、民企河南昌建等几十家企业。同时，也在国家税务总局所属扬州税务学院、各省税务学校给全国国、地税系统税务干部培训税收风险分析、纳税评估和税务稽查业务。

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