“四步法”模型应对跨境服务支付涉税风险

“四步法”模型应对跨境服务支付涉税风险

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课程背景

近年来，随着金税四期系统的完善，中国税务机关对于对外支付涉税的纳税评估和后续管理的力度在不断加强。一方面是我国始终强调的鼓励外资基本盘不变，但另一方面，外商投资企业近年来对于全球架构的调整又使得其对外支付的频率较之以往有明显增加，但随之而来的是对外付汇的税务和外汇的合规风险将出现明显的压力。作为跨国公司的税务专业人员，您是否遇到以下问题：服务的发生地如何界定？服务如何进行定性？为什么相同类型的服务有的缴企业所得税，有的不缴？

本课程立足于实务，从底层帮助税务专业人士解决非贸付汇涉税判定，降低合规风险，重点讲解服务贸易对外付汇“四步”涉税分析模型的框架和应用，解决困扰大家的非贸付汇涉税难题。

课程收益

1. 紧贴对外付汇实务，一站式掌握非贸涉税了解底层逻辑

2. 分解跨境业务流程，掌握双边税收协定与国内税法关系

3. 通过四步分析框架，轻松判断跨境业务涉税实质与风险

课程流程

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一：服务贸易对外支付变化趋势

1. 服务贸易对外支付的最新风险提示

2. 享受协定待遇的风险考量点

模块二：服务贸易对外付汇涉税处理“四步”模型

1. “四步”模型框架介绍

2. 什么是交易定性？

3. 什么是交易定点？

4. 什么是交易定税？

5. 什么是定基定率？

6. 实务中四步模型如何运用？

7. 特殊交易事项的处理

模块三：“四步法”的运用场景

1. 跨境服务费

2. 管理服务费

3. 境外派遣

4. 技术服务费和特许权使用费

5. 股息

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束 

陈老师

陈老师为英国资深财务会计师（FFA)和澳大利亚资深公共会计师（FIPA)，拥有10年以上的税务咨询和培训开发工作经验，特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解。并直接参与相关课程的授课，其参与研发的国际税务系列课程深受学员好评。 陈先老师还经常受邀参与税务机关的授课工作，为税务干部提供日常税务实务培训服务。，陈老师曾直接主导或参与众多知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训，涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

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