数字化时代下的内控业务一体化方法和策略

数字化时代下的内控业务一体化方法和策略

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数字时代的新技术已经渗透到企业经营和管理的方方面面，内部控制作为企业经营活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整的保障措施，也不可避免地面临着数字化转型带来的挑战。内部控制作为全面、全过程控制的先进理念，如何顺应数字科技的发展要求，充分发挥内控数字化转型带来的效益，是当下企业进行内部控制建设过程中面对的课题。

作为企业的财务管理人员，您在以往的工作中是否曾有以下困惑：

- 企业的发展内控和经营内控如何加强管理

- 成本费用的内控管理有哪些关键着眼点

- 资金管控的“淤血”如何清除

……

本课程将从企业内控的涵义与价值、企业发展战略内控、企业成本费用内控、企业资金内控四大模块出发，帮助财务管理人员在正确理解内部控制理念的基础上，从大处着眼、小处着手，掌握重点领域的内部控制措施，促进企业内控目标的真正落地，助力经营实现稳健且持续的增长。

【课程收益】

理解企业内控的涵义与价值

掌握企业发展战略内控的方法和策略

掌握企业成本费用内控的方法和策略

掌握企业资金内控的方法和策略

【课程内容】

第一讲：企业内控的涵义与价值

一、 企业内控的涵义

引例：某企业财务印章和支票分工缺陷诊断分析

1. 如何正确理解企业内部控制？

2. 企业内部控制的五项要素

讨论：企业内部控制的7项手段

3. 集团管控与内部控制的关系

图示：企业内部控制体系

二、企业内控的价值

讨论：某企业老板认为内控是虚的，赚钱才是实在的，你认同吗？

1. 从企业内部控制的5大目标视角来看企业内控的价值

2. 数字时代下内控业务一体化的趋势

第二讲：企业发展战略内控方法和策略

一、企业发展战略内控方法和策略

1. 什么是企业发展战略？

案例：普华永道成功企业的战略模型

2. 企业发展战略路径

案例：某集团战略风险分析

3. 企业的三种核心竞争力：规模化、差异化、低成本

战略工具：平衡计分卡+战略地图

案例：西南航空公司为何至今53年连续盈利？

二、企业经营内控管理方法和策略

1. 市场杠杆：销售净利润率

2. 管理杠杆：总资产周转率

3. 财务杠杆：权益乘数

4. 杜邦财务分析：净资产收益率分析

情景案例研讨：苏州4家上市公司赚钱的秘诀探究

讨论：提高净资产收益率的途径

第三讲：企业成本费用内控方法和策略

一、企业成本费用管控基础

1.增加利润的两种方法

引例：成本降低10%，利润增长100%

2. 成本管理的精髓：全程成本管控

3. 成本管理5项基础

4. 健全成本核算的5个步骤

二、企业全面成本管理

1. 从会计视角看成本

2. 从管理视角看成本

3. 从经济视角看成本

4. 传统成本管理与全面成本管理比较

5. 全面成本控制的8大方法

三、标准成本制定

案例：世纪第一就是标准

1. 标准成本的概念与涵义

2. 标准成本的制定

案例：人工标准成本的制定

案例：加工费标准成本的制定

案例：材料标准成本的制定

案例：单位标准成本的制定

四、目标成本管理

引例：F1维修站工作人员的合作一份工

案例：邯郸钢厂倒挤出来的利润

案例：丰田目标成本管理模式

五、作业成本管理

1. ABC作业成本管理的内涵

2. 作业成本简介

3. 推行作业成本法的意义

案例：丰田作业成本法的应用

六、日常费用管控

1. 费用报销工作很重要但领导不重视

2. 费用报销是一面镜子

案例：中石油高管的发票腐败

3. 如何监管高管职务费用报销

案例：华为怎么监控任正非费用报销

第四讲：企业资金管理内控方法和策略

一、企业财务管理的目标

1. 企业财务管理的目标：股东财富最大化？利润最大化？

2. 企业财务管理的两条途径

案例：为什么华为2023年股东能够分红770多亿元

二、企业在经营过程中如何防止“淤血”

1. 资金管理的三种境界

2. 为什么说应收账款和存货是企业的“淤血”

3. 应收账款的积极功能与机会成本

案例：某制造企业应收账款全生命周期管控体系

4. 新《公司法》债权出资（债转股）启示

5. 存货ABC管控

案例：海尔集团OPM管理战略

余老师

中央财经大学客座导师/剑桥大学高级财务管理； 上海证券交易所上市公司董事会秘书/独立董事；曾任：华泰汽车控股集团有限公司（上市）副总裁、特步（中国）有限公司(上市)副总裁、辽宁方大集团实业有限公司（上市）副总裁、山东晨鸣纸业集团股份有限公司（上市）财务总监、福建闽东电力股份有限公司（上市）财务总监。余老师拥有39年的财税管理实战经验，在企业税收筹划、财务管理与风险管控和投融资等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理、防控理念。

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