税务管理训练营之从经营守门员到战略参与者

税务管理训练营之从经营守门员到战略参与者

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在税务监管全面数字化的今天，企业税务风险如同潜伏的冰山，无处不在。企业税务管理策略也随之迭代，从过往的侧重筹划转向了风险预防为主，而这里的税务风险，除了来自于企业的日常经营，更来自于战略视角下的企业整体布局。

作为企业的财税管理者，企业的日常经营活动不仅与特定业态紧密相关，更与监管趋势息息相关，税务风险因此潜藏于每一项业务决策之中。

与此同时，更多重大的税务风险都是隐性的，在企业战略布局与架构设计的时候便已植根，对于公司整体经营认知的匮乏，会让企业陷入巨大的不确定中。

本次税务管理训练营，特邀税务和法律双栖背景专家，分为监管重点区域与企业日常经营的结合，到战略布局与财税风险的关系，帮助财税管理者从日常经营和战略审视双视角重审整体税务管理，深入洞察并有效管理潜在风险，保障企业的可持续发展。

【课程收益】

【实案剖析】近年真实重大典型税收案件深度分析，读懂趋势、学会预防

【拓宽视角】自上而下的老板视角+税务与法律的双栖视角，让税务管理深入决策

【深度参与】财总视角代入，模拟演练，解决实务中潜在的重大风险

【课程内容】

趋势篇：税务征管“一日千里”

税收立法前瞻及未来趋势

- 增值税立法

- 税收征管法修订

- 个人所得税征管重大变化

企业所得税优惠政策盘点

- 高新技术企业认定

- 研发费用加计扣除

- 区域性、行业性优惠

- ……

税务稽查的理念和发展方向

【案例分析】纳税人藏匿，仍不影响税务处罚

日常经营篇：智慧税务下的风险预判与合规管控

一、近年重大涉税争议及相关解决方案之重点经营流程

1. 包税条款的风险

【案例分析】包税条款纠纷的司法判决

- “全包税”包含哪些税种

- 合同约定包税，税率调整利益归谁

2. 电商业务风险补救应对

【案例分析】虚假刷单被税务追征税款怎么办

- 坑位费的实质是什么？如何税务处理？

- “带货费”有哪些税收隐藏风险？

3. 灵活用工业务涉税风险

【案例分析】灵活用工还是雇佣的处理争议

- 灵活用工业务现状与发展

- 常见灵活用工的方式

- 灵活用工税务检查的应对技巧（劳务派遣、非全日制、实习生、退休返聘等）

- 灵活用工中各类法律风险的规避

4. 营销活动业务涉税风险

【案例分析】正常营销活动为何被补征税款

- 买赠活动业务财税处理

- 返利活动业务财税处理

- 市场无偿赠送活动业务财税处理

二、近年重大涉税争议及相关解决方案之高风险行业

【案例分析】建筑公司为抵人工、成本虚开发票案例

【案例分析】某电商主播的收入拆分被认定为违法案例

1、 电商行业的促销折扣风险应对

2、 建筑行业人员费用列支风险应对

3、 外贸行业出口退税风险应对

4、 劳务派遣行业票据虚开风险应对

5、 医疗美容行业偷逃收入风险应对

6、 直播、文娱行业偷逃个税风险应对

7、 高新技术企业资格审查风险应对

三、近年重大涉税争议及相关解决方案之企业注销风险及路径选择

1、企业注销的原因和类别综述

2、普通清算注销程序的操作要点和风险防控

3、简易注销和登记机关强制注销的流程和风险防控

4、公司破产的使用条件和风险规避

5、企业清算注销的税务风险

【小组讨论】企业因战略原因对集团架构进行调整，在此过程中的企业开设与关闭应遵循什么步骤？有哪些需要考虑的地方？

四、近年重大涉税争议及相关解决方案之票据

【案例分析】某大型央企差旅发票虚开案件

【案例分析】上游走逃，下游巨额税款无法抵扣案例

1、 不当取得虚开发票的四种应对方式策略管理

2、 电子发票和发票底账系统下的税务监管风险应对

3、 上游走逃发票风险的控制原则和技巧

战略视角篇：从《公司法》执行看顶层设计中的潜在财税风险

一、《公司法》修订概述

1. 赋予公司董事会及经理更多的职权分配自主性

2. 调整董事会的结构与优化董事会议事规则

3. 加强股东出资责任和小股东保护

4. 对“法定代表人”进行了细化规定

5. 放松了“一人有限公司”的有关限制

【小组讨论】张某拟开展咨询业务而成立了新公司，讨论该股权架构在新《公司法》下可能存在哪些问题？

二、股东的风险要点及主要涉税问题处理

1、股东的出资义务和责任

2、股东股权失权制度的建立

3、股权转让时的股东责任

4、滥用股东权利时的股东责任

【案例讨论】根据章程未如期出资的处理方式

【小组讨论】出资不到位，对税收优惠、税前扣除等税务处理是否会产生影响？

【小组讨论】企业减资、撤资、注销等情况下，股东是否需要缴纳个税？

三、董监高的10大赔偿责任解析及涉税处理

1、潜在利益冲突损害赔偿责任

2、董事未履行催缴出资义务的赔偿责任

3、股东抽逃出资的连带赔偿责任

4、董事会决议致损的赔偿责任

5、禁止财务资助的赔偿责任

6、执行职务致损的赔偿责任

7、违法分配利润的赔偿责任

8、违法减少注册资本的赔偿责任

9、未及时履行清算义务的赔偿责任

10、怠于履行清算职责时的赔偿责任

四、公司财务在战略设计中的应对和涉税政策解析

1、注册资本五年缴足风险

2、非货币出资范围扩大

3、股东查阅会计凭证变化风险

4、利润分配及资本公积弥补亏损

【案例分析】现有未缴齐出资的企业如何处理？

【案例分析】财务人员在履行职责中，账务中对小股东有较大影响的业务如何处理？

【小组分析】公司计提公积金和亏损弥补的顺序是什么？有哪些税会差异？

【小组讨论】企业非货币性投资如何纳税？

【小组讨论】新公司法修订后，对财务负责人有哪些影响？

【小组演练】

万某为某商贸公司财务负责人，公司总经理郑某准备成立一家物流公司，要求万某做出注册资本的计划，注册资本确定应考虑什么因素？一层或者多层控股公司的注册资本怎么设置？

五、公司股权架构的设置、优化和相关涉税解析

1、公司股东三种基本持股方式

【案例分析】蚂蚁金服的公司架构设计及背后的财税思考

2、不同持股主体股权转让税负分析

【税负梳理】不同模式间的税负差异与规划思路

3、股东分红和股权转让的税负和优惠

【案例分析】个人分红中的免税筹划

崔老师

崔律师曾在某国税局担任征管科长、稽查科长。离开税务机关后，在位于上海的数家财富500强外资企业总部和上市公司担任超过10年的投资和财税总监职务。崔老师具有丰富的企业财税、并购重组等方面的知识和经验，主导过多家企业的税务筹划、稽查应对、企业架构重组、企业并购等方面的业务。崔律师同时具有注册税务师、高级会计师、国际注册内审师以及二级证券从业资格。

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