基于业务视角下的经营分析报告提升

基于业务视角下的经营分析报告提升

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传统的财务分析以财报内容为核心，内容呈现上受到财务报表自身的局限，并且往往是在经营活动完成之后进行，在时间上也远远滞后于经营需要，无法为管理者提供及时、有效的决策支持，成为“事后诸葛”。

当今复杂的商业环境下，对于财务分析的要求不仅是数据的堆砌和报表的呈现，更是企业决策的重要支撑。作为企业的财务人员，不仅需要精通财务专业知识，更需要掌握如何从业务视角出发，利用经营分析报告为企业的战略决策和日常运营提供有力支持。

关于经营分析报告，您是否会思考以下问题：

- 一份优质的经营分析报告应该具备哪些核心要素？

- 如何从业务视角出发，深入解读经营分析报告？

- 经营分析报告的内在逻辑主线是什么样的？

- … …

本次课程特邀财务管理实战讲师方老师，跳出传统财务分析思路，从业务视角出发解读财务数据，通过四条逻辑主线和五大内容模块，发现企业潜在业务问题与发展机遇，从而实现为经营者提供逻辑清晰、内容量身定制的经营分析报告，助力企业基业长青。

【课程收益】

掌握经营分析方法和工具，发现企业经营的优劣所在

通过与企业经营作强链接，搭建财务报表的解读框架

通过将方法论与实践打通，拉通财务语言与业务差异

摆脱数字分析框架的束缚，全新构建经营报告的内核

【课程内容】

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一、传统财务挑战

1、传统财务分析报告的挑战：模式、时间、工具、流程等必须改变

（1)传统财务报表的局限（三大主要报表分析）

（2)传统财务分析体系的局限

思考：传统财务杠杆分析的局限

思考：杜邦分析法的局限

（3)创新下的四维分析框架

2、经营财务内部报告体系构建

模块二、业务视角下的各模块报告

1、 营收概况分析

（1）营收结构分析：以业务特征为基础

案例练习：经营数据看板搭建

2、 成本报告

（1）成本结构分析：基于业务流程的视角

案例练习：成本数据看板

3、 业务视角：盈利报告

（1）利润结构分析

（2） 净利润与现金流匹配度分析

（3）边际贡献与毛利——分析产品盈利能力

案例：东航随心飞

（4）EBITDA与EBIT——分析资产结构与资本结构优化的盈利贡献

（5）计算NOPAT与EVA——分析价值创造能力

4、 业务视角：现金流报告

（1）分析现金循环全景图

（2）分析应收应付时段匹配

（3）分析应收账款实时监控

（4）与标准现金流量表的逻辑关系

5、 业务视角：资产报告

（1）资产存量分析

（2）经营资产vs经营负债——净经营资产

（3）金融资产vs金融负债——净金融负债

（4）资产盈利能力与价值评估分析

（5）重资产还是轻资产：资产模式评析

模块三、经营逻辑下分析主线：

1、逻辑主线：从投入产出角度

（1）投入产出逻辑关系梳理：以关键资源为基础

（2）投入产出报告：基于经营效率的视角

（3）整合基本模块：盈利模块、成本模块、现金流模块

2、逻辑主线：成本管控

（1）成本发生与管控的逻辑梳理

（2）成本管控关键节点甄别与设定

（3）成本管控报告：基于严控与优化的视角

（4）整合基本模块：成本模块、现金流模块、资产模块

3、逻辑主线：扩张发展

（1）扩张发展基本模式梳理

（2）扩张发展期关键管控节点的甄别与设定

（3）扩张发展期企业内部报告：基于预测与优化的视角

（4）整合基本模块：营收模块、现金流模块、资产模块

4、逻辑主线：实时监控

（1）业务特征与监控节点梳理

（2）整合基本模块：营收模块、成本模块、现金流模块

模块四、经营财务内部报告的撰写

1、如何研判公司业务特征与商业模式

2、如何寻找经营决策层较关心的痛点

3、如何选择逻辑主线与整合基本模块

4、如何采集基础财务数据与业务数据

5、如何快速编制PPT及EXCEL分析

方老师

曾就职于中国铝业（SH601600，HK2600，NY ACH）有限公司，浙江农资集团有限公司，大飞龙集团有限公司，远大化工有限公司，法国乔德福莱蒙德（中国）有限公司，等公司。分别在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任过财务经理、财务总监、高级经理及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发以及建筑企业提供过20多年的财务管理服务。方宝文老师并主导过上百宗交易并购、商业计划路演中的 PPT编写及汇报，是理论+实战的资深office专家。方宝文老师常年受聘于上海财经大学、浙江大学、南京财经学院等大专院校EMBA 班、总裁班授课。

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