企业“年终关账”+“政策业务梳理”+“涉税事项调整与补救”

企业“年终关账”+“政策业务梳理”+“涉税事项调整与补救”

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【课程简介】

“金税四期”也已基本开发完成并随着数电票的推进逐步上线运行，“确认式申报”也在上海、四川、重庆等地悄然上线试点运行……，今年企业所得税汇算清缴工作不再是简单的纳税调整，更重要的着眼点在于纳税人年终财务决算、年终关账前的税收政策盘点、涉税业务梳理以及关账前调整与补救；如何正确理解运用税收政策，对自身涉税风险进行防控，有效降低税务稽查风险成为财务人员必修课。本课程基于纳税人对税收政策的盘点运用，以年终关账为契机开展全面纳税自查工作，帮助纳税人正确理解、遵从税收政策、正确计算应纳税款，消除纳税风险，提前规划安排好企业汇算清缴的年前布防，为扎实完成即将到来的2023年企业所得税汇算清缴工作打下坚实基础。

【培训对象】

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人

员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

【课程大纲】

第一部分：税收新政策解读及运用

一、增值税立法（二次审议）解读

二、支持小微企业和个体工商户发展税收优惠政策即问即答

三、增值税加计抵减政策最新梳理总结

四、2023年出台的其他税收政策梳理

第二部分：企业年终关账涉税业务梳理+调整+补救

一、允许在计算企业所得税税前扣除的8大方面问题

二、不允许在计算企业所得税税前扣除的10项计提费用

三、固定资产折旧的税前扣除的几个典型问题

四、餐费、通讯费、交通费、私车公用8个常见问题

五、往来款项长期挂账存在的涉税风险处理及政策依据

六、退休返聘人员工资的财税问题

七、企业发生劳务派遣的费用、社保费及职工教育费的税前扣除问题

八、劳务派遣公司的全额征税与差额征税

九、关联企业间无息资金拆借需缴纳税款吗？

十、企业雇佣了境外公司帮忙维护境外客户，向其支付的服务佣金是否需要代扣代缴税款？

十一、关于运费支出的8个热点问题解答

十二、企业所得税汇算清缴6个热点问题解答

第三部分：所得税汇算清缴前企业年终关账注意事项与准备工作

一、汇算清缴共有37张复杂的报表，应该怎样巧妙填报？

二、2023年有哪些税会差异调整，具体报表的填报实务

三、资产损失税前扣除的关键材料

四、研发费用加计扣除留存备查资料

五、企业所得税12项费用扣除比例汇总

第四部分：参考借鉴四川X公司“关于做好2023年年终关账准备工作的通知”

现场咨询答疑:第一天课后解答学员咨询的问题，全部解答完为止

刘老师

教授—四川最知名、最了解四川企业税收状况的税务专家；国家发展改革委员会中小企业司（国家“银河培训”计划）客座教授，四川大学、西南财经大学等高级税务总监班特聘教授；银行董事；常年在全国给各行业董事长、总经理、财务总监及MBA/EMBA班进行税收筹划授课；常年为川房地产、建安、IT、煤矿、通信、环保、金融、医药、机械、制造、食品、流通行业企业做税务咨询辅导；常年担任川内多家集团公司税务顾问；

——刘老师所讲授的课程均来自多年四川一线咨询实战辅导经历，接地气、重实效！对川财务人员具有较强的指导性和借鉴性。

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