税务管理大转型中，企业最新纳税误区应对指南

税务管理大转型中，企业最新纳税误区应对指南

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课程介绍

不同企业财务人员竟存在相似的纳税盲区：

【印花税】是否所有的合同都需要贴印花税？

【增值税】固定资产即用于增值税应税项目，又用于增值税免税项目，进项税额还能抵扣吗？

【个人所得税】所有工资薪金都需要缴纳个人所得税吗？

【企业所得税】企业为员工购买的商业保险，真的无法在企业所得税前扣除？

【发票管理】一般纳税人采用简易计税的项目时，还能开具专用发票吗？

【您自己】您是否也在日常工作中有碰到过以上的纳税盲区，是否了解其正确的合规处理？

由于税收政策具有在阅读和理解上的复杂性、以及更新变化快的特点，因此企业对税法不同情景下的理解经常存在不确定性，从而走入“税收盲区”，这不仅有可能加重企业税负，更甚会潜藏巨大的税收隐患和巨额的罚款风险。与此同时，随着“全面营改增”、“简政放权”、“金税三期”等一系列的税改政策落地和管理模式创新，“税收便利”之下又将产生新的税企角力。因此，如果企业财务人员不及时、正确掌握纳税知识，学习税收政策的导向与细节，透视税收深层的利益与风险，则极易丧失判断的主动权，走入纳税误区。

本次课程将深入探讨企业所得税、增值税、个人所得税、印花税等现行税种中常见的纳税误区，带领企业财务人员结合最新税政动态深入日常工作实践，扫清雷区，完善企业纳税方案！

课程特色

【63个典型纳税误区】囊括企业所得税、个人所得税、增值税、印花税、房产税等的多税种分析

【深入实务，解读实践】全实务情景下的工作问题，切实解决身边财税事儿

【资深税务讲师】拥有超过10年的税务咨询和培训开发工作经验，深耕企业日常纳税误区

课程安排

8:30 签到

9:00 课程开始，主持人致辞

9:10 企业所得税常见纳税误区

1. 罚金和罚款不可以税前扣除。

2. 企业支付的利息支出不能在税前扣除。

3. 企业为员工购买的商业保险，无法在企业所得税前扣除。

4. 纳税误区判断：固定资产折旧税前扣除范围到底有多大？

- 停产期间固定资产的折旧不可税前扣除。

- 投入使用但未取得全额发票不得税前扣除。

- 投资方式取得的固定资产不得税前扣除。

- 盘盈固定资产计提的折旧不得税前扣除。

……

25. 被调增的应纳税所得额不可以用来弥补以前年度的亏损。

10:45 茶歇与交流

11:00 个人所得税常见纳税误区

1. 兼职、临时工的工资仅可以按照劳务报酬税目来缴纳个人所得税。

2. 企业为员工定制工作服、发放冷饮等行为，都需要并入工资薪金所得征收个人所得税。

3. 凡工资薪金都需要缴纳个人所得税。

4. 凡税后工资超过12万的个人都需要自行进行年度个税申报。

……

8. 任职不满一年计算年终奖个税，按任职月份确定适应税率和速算扣除数。

12:00 午宴

13:15 增值税常见纳税误区

1. 一次性收取了3年的房租并给对方开具了发票，那么当年应确认收入。

2. 货物已经发出，即使没有开具发票或者缴款，已经需要确认收入。

3. 企业收到来自他人或者企业的捐赠时，增值税要确认收入。

4. 电子发票打印仍然需要盖发票专用章。

5. 装修混用的不动产，装修款需要做进项税转出处理。

6. 全面营改增后，金融机构收取的顾问费、手续费、咨询费等可以进项税抵扣。

……

20. 物业公司转售的水电费用，不能开具增值税专用发票。

14:45 茶歇与交流

15:00 其他纳税误区

1. 只有高新技术企业才可以享受研究开发费的加计扣除。

2. 想要享受加计扣除的前提是必须设立专门的研发机构（场所）。

3. 延期申报缴纳税款，超过法定申报期需加收滞纳金。

4. 所有的合同都需要贴花。

……

10. 免租期不计征房产税。

16:30 互动与问答

17:00 课程结束

陈老师

陈栋先生拥有近10年的税务咨询和培训开发工作经验，特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解，全面负责铂略咨询的财税课程开发和市场运营工作，并直接参与相关课程的授课。在加入铂略之前，陈栋先生曾直接主导或参与数十个知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训，涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

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