从全电发票透视金税四期背景下稽查思路及应对技巧

从全电发票透视金税四期背景下稽查思路及应对技巧

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课程介绍：

随着税收征管的逐步升级与完善，依托大数据分析和智能监控预警，深化“双随机、一公开”监管，构建“信用＋风险”新型动态监管机制，对经济运行中的新业态、新情况、新问题跟进监管，对偷逃税多发行业和领域依法严查，对“假企业”“假出口”“假申报”露头就打。

而在企业的税务管理中，最让财务人闻之色变的就是税务稽查，不但意味着大概率的补税，也会产生相应的滞纳金及各种行政处罚。稽查的风险，往往大多来自于企业的日常经营管理中的处理错误或疏漏。

面对越来越严格、越来越精准的税务稽查，你准备好了吗？

本次课程从征管改革入手，把握智慧税务时代下如何冷静进行风险应对，正确面对税务稽查，通过税务稽查案例分析“以数治税”时代下高发、易发涉税风险，为企业稳妥处理财税业务保驾护航。

课程收益

稽查“新形势”：了解金税四期数据大环境下的税务稽查新形势

实操“新技能”：正确识别税务风险，全面掌握风险应对新技巧

维权“新方法”：知己知彼，学习善用维护企业合法权益新方法

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 “金税四期”数据大环境下的税务稽查“新”形势

（一）2023年全国税务工作会议重点强调的“十个方面”

1.智慧税务建设的三个实质性进展

2.纳税服务提升的六类精细性要求

3.税务稽查监管的两大精准性提升

（二）《增值税法》草案中体现的“十个亮点”

1.抵扣链条即将再增加的“一环”

2.混合销售、简易征收等税率发生的两个变化

3.与“金税四期”要求的信息共享和区块链集成的有机衔接

（三）个人养老金制度的建立带给高净值人群的红利与影响

1.个人养老金是否对企业管理产生影响？

2.个人养老金缴纳、领取、投资各环节的不同流程

3.如何在个人所得税税前进行扣除和操作？

4.试算：低收入、中等收入及高收入分别能抵多少个人所得税？

（四）超10省市全电发票试点政策中的“新”知识和“老”风险

1.传统纸质发票下税务机关怎么看规范性和真实性？

2.全电发票实施后带给企业的冲击和好处分别有哪些？

3.电子发票服务平台实施后的纳税申报和红字冲销的“改头换面”

【案例】三张纸质发票被判定为不合规却未被处罚，企业是如何做到的？

（五）信用是金——为何同样被稽查，只有你上了“税收黑名单”

【政策解析】重大税收违法失信主体的范围发生了新变化

【政策解析】D级纳税人与重大税收违法失信主体是否可以直接划等号？

（六）稽查方向——从全税种案例看税务稽查十八个税种统查的“关注重点”

1.从一张期间费用明细表看税务机关如何比对数据列出稽查预案

2.为什么有法院判决的应收账款申报损失却被不允许被税前扣除？

3.到底哪一笔财政补贴收入需要缴增值税？

4.会议费、咨询费、劳务费……这些费用税务机关为什么特别关注？

5.私车公用形式下高管与普通职工的税务处理大不同

6.三种福利发放形式，你选哪一种？

【以案说税】某制造企业被税务稽查案：六大税种典型问题分析

【以案说税】某能源公司被税务稽查案：虚开发票和虚假申报

【以案说税】某房开公司被税务稽查案：母子公司业务处理

模块二 “精确执法”变革大形势下的企业权益“新”维护

（一）为什么税务稽查会选我——举报、虚开、风险、双随机背后隐藏的秘密

【以案说税】面对恶意举报企业该如何分析利弊进行自我保护

（二）同样都是因为票据问题被稽查，为什么两个企业收到两份不同的通知书？

【政策解析】分清检查与协助检查的不同涵义

（三）税务机关查账和调账的时间有没有限定？

【政策解析】税务稽查案件办理新《规定》下的不同变化

（四）“囚徒效应”模式下的税务稽查询问和调查取证

【政策解析】理解“知之为知之，不知为不知，是知也”的意义

（五）如何在被定性后偷税后为自己进行陈述、申辩和举证？

【政策解析】《行政处罚法》与首违不罚、稽查《规定》的有机衔接

【以案说税】某塑料制品公司积极申辩免于定性偷税案

（六）不服！同样定性为偷税，为什么“我”要缴罚款却说“他”免予处罚？

【政策解析】行政处罚追诉时效不能只记年限不记起止期

【以案说税】某房地产公司被税务稽查定性偷税提起诉讼败诉案

（七）疑惑！同样少缴了税款，为什么“我”要补税却说“他”不予征收税款？

【政策解析】《征管法》中对于征收税款、退还税款的规定分析

【以案说税】某自然人要求退税被拒提起诉讼胜诉案

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

晨老师

某省稽查岗位和管理岗位能手

某省税务高端人才

讲师简介：晨旭老师从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。现为铂略普税知识宣传员。

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